토지 거래 시 발생하는 세금은 취득세, 양도소득세, 재산세

토지 거래 시 발생하는 세금은 취득세, 양도소득세, 재산세가 있습니다.

취득세

토지를 취득할 때 납부하는 세금입니다. 취득세는 토지의 종류, 용도, 가격에 따라 세율이 다릅니다.

• 토지 취득세 세율

토지 종류용도세율

주택용	주거용	1~3.3%
상업용	상업용	3~5%
산업용	산업용	3~5%
임야	임야용	3~5%
잡종지	잡종지용	3~5%

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• 취득세 계산법

취득세는 다음과 같이 계산합니다.

취득세 = 과표 * 세율

• 과표

과표는 취득세를 계산하기 위한 기준 금액입니다. 과표는 토지의 기준시가에 취득 비용을 더한 금액입니다.

• 취득 비용

취득 비용은 토지를 취득하는 데 사용한 금액입니다. 취득 비용에는 매매 대금, 취득세, 등록세, 법무사 수수료 등이 포함됩니다.

양도소득세

토지를 양도할 때 납부하는 세금입니다. 양도소득세는 토지의 양도가액, 양도차익, 보유기간에 따라 세율이 다릅니다.

• 토지 양도소득세 세율

보유기간세율

1년 미만	40%
1년 이상 2년 미만	40%
2년 이상 3년 미만	38%
3년 이상 4년 미만	36%
4년 이상 5년 미만	34%
5년 이상	32%

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• 양도소득세 계산법

양도소득세는 다음과 같이 계산합니다.

양도소득세 = 양도차익 * 세율

• 양도차익

양도차익은 토지를 양도한 금액에서 취득 비용을 뺀 금액입니다.

• 취득 비용

취득 비용은 토지를 취득하는 데 사용한 금액입니다. 취득 비용에는 매매 대금, 취득세, 등록세, 법무사 수수료 등이 포함됩니다.

재산세

토지를 보유하고 있는 경우에 납부하는 세금입니다. 재산세는 토지의 공시가격, 용도, 보유기간에 따라 세율이 다릅니다.

• 토지 재산세 세율

용도세율

주택용	0.1~0.4%
상업용	0.2~0.6%
산업용	0.2~0.6%
임야	0.1~0.4%
잡종지	0.2~0.6%

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• 재산세 계산법

재산세는 다음과 같이 계산합니다.

재산세 = 공시가격 * 세율

• 공시가격

공시가격은 국토교통부에서 매년 1월 1일 기준으로 평가한 토지의 가격입니다. 공시가격은 토지의 위치, 용도, 면적, 지목, 개별 요인 등을 고려하여 평가됩니다.

• 보유기간

보유기간은 토지를 취득한 날부터 양도한 날까지의 기간입니다.

토지 거래 시 발생하는 세금은 세율이 높을 수 있으므로, 사전에 세금을 계산하여 납부할 준비를 하는 것이 좋습니다.